קרן השתלמות

מטרת התוכנית הנה מימון השתלמויות או כל דבר אחר ע"י חסכון לטווח קצר ובינוני. התקציב לתוכנית הנה על חשבון המעסיק והעובד לטובת העובד.
זוהי הטבה המוענקת לעובד ע"י המעסיק ממספר היבטים :
הכספים בדרך כלל פטורים ממס.
הרווח המצטבר על כספי החיסכון עד לתקרה של 15,712 ₪ נכון ל 2006 פטור ממס.
עבור הפקדות מעל התקרה הרווח הריאלי חייב במס מתחילת שנת 2003.
התקציב לתוכנית
% 7.5 ע"ח המעסיק ( ניתן להפקיד אחוזים נמוכים יותר)
2.5% ע"ח העובד
ובסה"כ עד 10% לקרן השתלמות.
קיימת תקרת שכר להפקדות המשתנה מעת לעת.
נכון לשכר ינואר 2006 התקרה עומדת על 15,712 ₪.
שני שלבים של מס בהפרשות עבור שכר שמעבר לתקרה:

1. בשלב ההפקדה
עובד שהופרשו עבורו כספים מעל התקרה המותרת, יראו בהפרשה העודפת של המעסיק כהכנסה נוספת בידי העובד והוא ישלם עליה מס שולי בהתאם למדרגות המס .

2. בשלב המשיכה
הרווח הריאלי המצטבר יהיה חייב במס של 15% מינואר 2003 עד דצמבר 2005.
ובשיעור של 20% החל מינואר 2006.

קרנות השתלמות בנקאיות לעומת קרנות השתלמות פרטיות
המאפיין העיקרי של הקרנות הבנקאיות הגדולות הנו היעדר וחוסר היכולת להגיב בזריזות למצבי שוק משתנים.
הפער הקיים בין היקפי הכספים המנוהלים בקרנות הבנקאיות לעומת אלה המנוהלים בקרנות הפרטיות, מסרבל את יכולתן של הקרנות הבנקאיות לנוע בין אפיקים השקעה שונים.
אפשר לומר, כי הקרנות הבנקאיות סובלות במקרה זה מ"חיסרון לגודל" ובשבע השנים האחרונות נראה כי הקרנות הפרטיות השיגו תשואות עודפות על הבנקאיות.

משיכת כספים מקרן השתלמות
הכספים הצבורים בקרן ההשתלמות ניתנים למשיכה בתום 6 שנות ותק ללא צורך בהוכחת מטרת המשיכה.
מי שבחרו לא למשוך כספים המופקדים בקרן בתום 6 שנים, יכולים להמשיך להפקיד והכספים יהיו נזילים וחופשיים למשיכה בכל עת, פטורים ממס.
משיכת כספים מקרן השתלמות אפשרות גם בתום 3 שנות ותק למטרת השתלמות בלבד ובתנאי לקבלת אישורים מתאימים של הנהלת הקרן .
בעת פרישה לגמלאות רשאים למשוך את הכספים , לכל מטרה וללא חיוב במס.
משיכת כספים מקרן השתלמות חייבים במס לפי הכללים הבאים:
משיכה כספים לפני תום 3 שנות ותק, שלא לצורך השתלמות, תחייב את כל הכספים בקופה על שם העובד והמעסיק במס של 49% (קרן +רווחים).
משיכת כספים בתווך 3-6 שנות וותק, שלא לצורך השתלמות תחייב במס 49% את כספי המעסיק ואת הרווחים הצבורים (חלקו של העובד לא חייב במס).

מעבר בין קרנות
העברת כספים מקרן אחת לקרן אחרת קלה ואפשרית ללא איבוד זכויות לגבי הכספים הצבורים או קנסות כלשהן.
הוותק נירשם לפי הקרן הראשונה שנפתחה אלא אם נמשכו ממנה כספים כלשהם.
כיום, קיימת האפשרות לעבור מקרן לקרן מידי חודש, אבל לא מומלץ ).
העברת הכספים אינה כרוכה בתשלום כלשהוא.

הפסקת תשלום לקרן השתלמות
בעת הפסקת תשלומים לקרן השתלמות מכל סיבה אין פגיעה כלשהיא והכספים בקופה הממשיכים לצבור ותק וריביות, ניתנים למשיכה בהתאם לכללים.

הלוואות
בתום שלוש שנות חברות בקרן ההשתלמות ,ניתן לקבל הלוואה עד לגובה של בין 50% ל 90% משווי הכספים בקרן (תלוי בקרן). הוותק נספר ממועד ההפקדה הראשונה וכולל, גם במעבר מקרן לקרן , את הוותק המצטבר של העמית .

הפקדות הכספים
לכל מצטרף נפתח חשבון אליו מופקדים הכספים. לקרנות אין יכולת למשוך את הכספים או לבצע העברות לחשבון אחר.
הקרנות הן הגוף המנהל וניהנה מדמי ניהול בקרן.

דמי ניהול בקרנות
דמי הניהול המקסימאליים שהאוצר מתיר לקרנות לגבות הנם עד 2% לשנה מהחיסכון הצבור בקרן.

יתרון קבוצת לב הדקל
הערך המוסף של קבוצת לב הדקל מתקיים בהסדרים עם מגוון רחב של קרנות פרטיות, המציגות תשואות מהמובילות בתחום.
כלקוח עסקי של חברתנו תוכל ליהנות מחבילת הטבות הכוללת : מועדון לקוחות, תנאי הלוואות משופרים, דמי ניהול מופחתים ועוד.

מידע נוסף בנושא תשואות והשוואת רמות סיכון של כל הקרנות וקופות הגמל ניתן לקבל במערכת "גמלנט" של משרד האוצר : http://www.mof.gov.il/